Ghid•Actualizat Ianuarie 2024

Ghid Complet eFactura România 2024

Tot ce trebuie să știi despre sistemul național de facturare electronică RO eFactura: obligații legale, termene limită, cum să te conformezi și cum să eviți amenzile.

Ce este eFactura?

RO eFactura este sistemul național de facturare electronică implementat de ANAF (Agenția Națională de Administrare Fiscală) în România. Sistemul permite emiterea, transmiterea și primirea facturilor în format electronic standardizat.

Facturile electronice sunt documente structurate în format XML, conform standardului european EN 16931 și specificației tehnice CIUS-RO (Core Invoice Usage Specification - România).

De ce eFactura?

  • Reducerea evaziunii fiscale prin monitorizarea tranzacțiilor în timp real
  • Digitalizarea și eficientizarea proceselor de facturare
  • Conformitatea cu Directiva europeană 2014/55/UE

Cine este obligat să folosească eFactura?

Tranzacții B2B (Business to Business)

Din 1 ianuarie 2024, toate firmele din România sunt obligate să emită facturi prin sistemul eFactura pentru tranzacțiile B2B cu alte firme românești.

Tranzacții B2G (Business to Government)

Obligația de a emite facturi electronice către instituțiile publice există încă din 2022. Toate facturile către autorități publice trebuie transmise prin sistemul eFactura.

Excepții

Nu sunt obligatorii prin eFactura:

  • Facturile către persoane fizice (B2C) - deși pot fi emise opțional
  • Bonurile fiscale
  • Facturile simplificate sub 100 EUR
  • Exporturile către firme din afara României (se aplică alte reguli)

Termene și sancțiuni

Calendar obligații eFactura

1 ian 2024
Obligatoriu pentru toate tranzacțiile B2B între firme din România
1 iul 2024
Încep să se aplice sancțiuni pentru neconformare

Sancțiuni pentru neconformare

  • • Amendă între 5.000 și 10.000 RON pentru netransmiterea facturilor
  • • Amendă între 1.000 și 2.500 RON pentru transmiterea cu întârziere
  • • Posibilitatea de a nu deduce TVA pentru facturile neconforme

Cum funcționează sistemul eFactura?

Fluxul unei facturi electronice

  1. Emiterea facturii - Creezi factura în software-ul de facturare (cum ar fi incasez.ro)
  2. Generarea XML - Software-ul generează automat fișierul XML în format CIUS-RO
  3. Transmiterea către ANAF - Factura este trimisă electronic către sistemul eFactura ANAF
  4. Validarea - ANAF validează factura și emite un număr de identificare unic
  5. Notificarea destinatarului - Clientul tău primește factura în sistemul lui

Termenul de transmitere

Facturile trebuie transmise în sistemul eFactura în termen de 5 zile calendaristice de la data emiterii, dar nu mai târziu de 5 zile de la data livrării bunurilor sau prestării serviciilor.

Obținerea certificatului digital

Pentru a transmite facturi în sistemul eFactura, ai nevoie de un certificat digital. Există două opțiuni:

1. Certificat SPV (gratuit)

Certificatul din Spațiul Privat Virtual ANAF este gratuit și suficient pentru majoritatea firmelor.

  1. Accesează Spațiul Privat Virtual ANAF
  2. Autentifică-te cu date de identificare
  3. Generează certificatul digital din secțiunea dedicată
  4. Descarcă și salvează certificatul (.pfx)

2. Certificat calificat (opțional)

Poți folosi și un certificat digital calificat de la un furnizor autorizat (certSIGN, DigiSign, Trans Sped, etc.). Acest tip de certificat oferă funcționalități suplimentare dar implică costuri.

Pași de implementare cu incasez.ro

1

Creează cont gratuit

Înregistrează-te pe incasez.ro în mai puțin de 2 minute. Nu ai nevoie de card.

2

Adaugă datele firmei

Completează CUI-ul și datele companiei. Le preluăm automat de la ANAF.

3

Încarcă certificatul SPV

În setări, încarcă certificatul digital obținut din SPV ANAF.

4

Începe să facturezi

Emite facturi normal. Noi le trimitem automat în sistemul eFactura.

Gata să începi cu eFactura?

Integrare completă, validare automată, suport inclus. Gratuit pentru facturare sub 50.000 RON/lună.

Creează cont gratuit

Întrebări frecvente

Da, dacă ești plătitor de TVA și emiți facturi către alte firme din România. Dacă nu ești plătitor de TVA, obligația se aplică doar pentru facturile către instituții publice.

Clientul tău va primi factura în sistemul eFactura automat. În plus, poți trimite și o copie PDF pe email pentru conveniență.

Nu poți șterge o factură din sistem, dar poți emite o factură de stornare (credit note) care anulează factura inițială.

Nu. Factura electronică transmisă prin eFactura are aceeași valoare juridică ca factura pe hârtie. Trebuie însă să o arhivezi electronic timp de 10 ani.

Emite o factură corectată sau o factură de stornare, în funcție de tipul erorii. Sistemul incasez.ro te ghidează prin acest proces.

Integrarea eFactura este gratuită în toate planurile, inclusiv în planul gratuit pentru facturare sub 50.000 RON/lună.

Resurse utile