Cash flow (fluxul de numerar) este mișcarea de bani intrând și ieșind din conturile companiei dumneavoastră. Este diferit de profit și este una dintre cele mai importante metrice pentru sănătatea financiară pe termen scurt a unei firme.
O companie poate fi profitabilă pe hârtie, dar să aibă probleme grave de cash flow. Invers, o companie poate avea cash flow pozitiv, dar profit negativ (dacă vinde mai ieftin decât costă).
Diferența Critică: Profit vs. Cash Flow
Profit - Venit minus cheltuielile. Este o cifră contabilă.
Cash Flow - Bani efectivi care intră și ies din cont. Este realitatea economică.
Exemplu: O companie vinde pentru 100.000 RON cu marjă de 30% (profit 30.000 RON). Dar clientul nu plătește în 90 de zile. Compania trebuie să plătească furnizorii în 30 de zile. Profitul arată 30.000 RON, dar cash flow-ul este -70.000 RON pentru primele 90 de zile. Compania trebuie să ia credit pentru a acoperi diferența.
Tipuri de Cash Flow
Cash flow operațional - Bani din activitățile curente (vânzări, costuri operaționale).
Cash flow investițional - Bani din cumpărarea/vânzarea de active imobilizate.
Cash flow din finanțare - Bani din credite, investiții ale acționarilor, dividende.
Cash Flow Pozitiv vs. Negativ
Cash flow pozitiv - Intrări de numerar > ieșiri. Compania generează numerar și poate plăti obligații, investi sau plăti dividende.
Cash flow negativ - Ieșiri > intrări. Compania consumă numerar. Dacă durează prea mult, va rămâne fără bani și va trebui să ia credit.
Gestionarea Cash Flow
Accelerarea colectării - Reduceți termenele de plată ale clienților pentru a colecta numerar mai repede.
Optimizarea plăților - Negociați termeni mai lungi cu furnizorii pentru a plăti mai târziu.
Menținerea flotului de numerar - Păstrați o rezervă pentru situații neașteptate.