Bugetul de numerar este o proiecție detaliată a intrărilor și ieșirilor de bani (cash flow) pentru o perioadă specifică, cu scopul de a anticipa momentele în care compania va avea suficient numerar pentru a funcționa și a identifica perioadele de potențială apăsare financiară.
Deși o companie poate fi profitabilă pe hârtie (cont profit și pierdere pozitiv), poate fi în criză de numerar dacă nu are suficienți bani în cont pentru a plăti facturile. Bugetul de numerar previne acest scenariu.
Componentele bugetului de numerar: soldul inițial de numerar, vânzări așteptate (și când se încasează), achiziții și cheltuieli (și când se plătesc), creditare, și alte mișcări de numerar. Rezultatul bugetului arată soldul de numerar la finalul perioadei.
Procesul: pe fiecare lună, estimezi încasări din clienți (considerate și termenul de plată), estimezi plăți către furnizori și alte obligații, și calculezi netul. Dacă luna arată deficit, trebuie să planifici cum să finanțezi (credit, reducere cheltuieli).
Bugetul de numerar este mai important pentru firmele mici și mijlocii decât pentru cele mari. O firmă mare cu mulți clienți și venituri stabile are mai puțin risc de apăsare. O firmă mică cu câțiva clienți mari și termene lungi de plată poate face orice pentru a evita pierderea de numerar.
Exemple practice
O firmă IT care pe 1 martie primește un contract de 100.000 lei, de livrat peste 6 luni. Pe 15 martie trebuie plătiți angajații (10.000 lei). Dacă nu are numerar în cont, nu poate plăti salariile, chiar dacă știe că va fi profitabilă. Bugetul de numerar ar identifica această problemă și ar sugera o soluție (împrumut, avans din partea clientului, sau reducere cheltuieli).
Întrebări și răspunsuri
Cum diferențiază bugetul de numerar de proiecția cash flow?
Termenii sunt adesea folosiți interschimbabil. Bugetul de numerar este mai detaliat și pe perioade mai mici (zilnic, săptămânal, lunar). Proiecția cash flow este mai generală și pe perioade mai lungi (trimestrial, anual).
Pot folosi bugetul de numerar pentru a cere credit?
Da, acesta este un scenariu posibil. Dacă banca vede un buget realist de numerar care arată cum vei rambursa creditul, este mai dispusă să îl aprobe. Banca va vedea că nu este o investiție riscantă.
Ce se întâmplă dacă bugetul de numerar arată deficit permanent?
Înseamnă că modelul tău de business nu este sustenabil. Trebuie să crești veniturile, să reduci cheltuielile, sau să restructurezi. Este un semnal că trebuie să faci schimbări.